Москва. Подготовка к сдаче отчётности за 2018 г

1. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ. Новые подходы к оценке налоговой выгоды.

2. Налог на прибыль

• Признание доходов: доходы, не облагаемые налогом; доходы от реализации работ, услуг; внереализационные доходы. Изменения 2019 года.
• Документальное оформление расходов, которое не вызовет претензий со стороны контролирующих органов: какая информация в документах является достаточным свидетельством экономической обоснованности расходов, какие «дефекты» оформления первички по мнению чиновников считаются допустимыми.
• Порядок признания затрат, относящихся к нескольким периодам (расходы, связанные с получением лицензии, на оплату отпусков, расходы на страхование, расходы на приобретение неисключительных прав на программное обеспечение)
• Признание расходов, резервов и убытков: резерв по сомнительным долгам и безнадежные долги; признание отдельных видов расходов с учетом требований ст.252 НК РФ (командировки, представительские расходы, компенсации за использование личных автомобилей, содержание служебных автомобилей, подарки контрагентам); деление расходов на прямые и косвенные.
• Ошибки в учете ТМЦ и основных средств.
• Признание доходов/расходов прошлых лет, исправление ошибок, применение ст.54 НК РФ, учет убытков по итогам отчетных (налоговых) периодов, перенос убытков на будущее.  
• Основания и особенности представления уточненных деклараций по налогу на прибыль.
• Изменения в перечне расходов с 2019 года (турпутевки, ГСМ и др.)

3. НДС

• Повышение ставки НДС с 1 января 2019 года с 18% до 20%, особенности переходного периода.
• Новые требования к оформлению счетов-фактур. Опасные и «безопасные» ошибки в счетах-фактурах. Корректировочные и исправленные счета-фактуры. Счета-фактуры при осуществлении отдельных хозяйственных операций. Неправомерно выставленные счета-фактуры и последствия их применения.
• Декларация по НДС за 2019 год: изменения, на что обратить внимание, нюансы заполнения отдельных разделов, обзор характерных ошибок и правила представления уточненной декларации. Указание кодов видов операций и их роль при камеральной проверке.
• Сложные ситуации при исчислении и вычете НДС: вычет входного НДС частично; период вычета, основания и документы. В каких случаях налоговые органы могут отказать в вычете; спорные ситуации, когда НДС можно заявить к вычету и вычет без использования счетов-фактур. НДС по объектам ОС, при арендных отношениях, авансовых расчетах, безвозмездной передаче, возвратах, расторжении сделки. Включение в налоговую базу средств, полученных в порядке компенсации понесенных расходов.
• Восстановление НДС: перечень оснований, когда НДС восстанавливать не надо и особенности восстановления НДС

4. Налог на имущество

• Порядок налогообложения движимого имущества в 2019 году, заполнение расчетов и декларации за 2018 год. Изменения в отчетности с 2019 года.

 5 .НДФЛ

• Новая справка 2-НДФЛ за 2018 год. Нюансы заполнения  6-НДФЛ за 2018 год.
• Изменения в начислении штрафов за неуплату НДФЛ по ст. 123 НК РФ и другие изменения.

6.Страховые взносы

• Изменения по страховым взносам в 2019 году (новые ставки, отмена пониженных ставок для упрощенцев и др.)
• Новый расчет по страховым взносам за 1 квартал  2019 году. Новые правила по сдаче СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ. Особенности заполнения СЗВ-СТАЖ. 

7. Ответы на вопросы