Семинары "НДФЛ и страховые взносы: все самое интересное"; "Добросовестность налогоплательщика: как её видят налоговики и суды"

ПРОГРАММА

ДЕНЬ ПЕРВЫЙ

I. НДФЛ

1. Актуальные изменения в области НДФЛ.

2. Все нюансы применения прогрессивной шкалы.

3. Реформа налоговых вычетов. Новые возможности в 2022 г.

4. Налоговые льготы: обзор самых интересных возможностей. Сопоставление с льготами по страховым взносам и возможностями признания налоговых расходов.

5. Возврат переплаты налога работнику и из бюджета: нарисуем верный алгоритм действий и обсудим распространенные заблуждения.

6. Действия налогового агента в случае невозможности удержать налог: новые правила в действии.

7. Особенности исчисления, удержания и уплаты НДФЛ в отношении дистанционных работников.

8. Особенности удержания НДФЛ с иностранных граждан:
— «визовых» иностранцев;
— тех, кто работает на патенте;
— высококвалифицированных иностранных работников;
— граждан стран ЕАЭС.

9. Расчет 6-НДФЛ: все сложные вопросы.

II. СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ

1. Изменения в законодательстве о страховых взносах. Новая отчетность, новые приемы контроля.

2. Объект обложения и облагаемая база:
— Спорные вопросы отнесения выплат и иных вознаграждений к облагаемым взносами.
— Новые риски, связанные с заключением договоров ГПХ.
— Уплата взносов за директора, являющегося единственным учредителем организации.
— Особенности определения облагаемой базы при реорганизации.
— Объект обложения фиксированным платежом для ИП. Возможности возврата переплаты за прошлые годы.

3. Необлагаемые выплаты:
— Возможности и риски.
— Проблема верного отражения необлагаемых выплат в РСВ.
— Все важные новые разъяснения по льготным выплатам.
— Сложные вопросы обоснования льгот.

4. Тарифы страховых взносов:
— Применение пониженных тарифов – право или обязанность?
— Какой тариф применять, если страхователь попадает более чем в одну льготную категорию?
— Дополнительные тарифы на ОПС за вредников: как избежать ошибок, но и не переусердствовать?

5. Новые правила возврата переплаты ВОПС.

6. Особенности отчетности по страховым взносам.

ДЕНЬ ВТОРОЙ

III. ДОБРОСОВЕСТНОСТЬ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА: КАК ЕЕ ВИДЯТ НАЛОГОВИКИ И СУДЫ

1. Концепция налогового контроля. Ст. 54.1 НК РФ в действии:
— Умысел на неуплату налогов – обязательный признак недобросовестности.
— Смыслы каждой части ст. 54.1 НК РФ.
— Статья в контексте НК РФ: ожидания налоговых органов и реальность не совпали.
— Последствия искажений для налогоплательщика и его должностных лиц.

2. Новые подходы к разоблачению налоговых схем: какие идеи «оптимизации» лучше сразу отвергнуть?
— Мнимые и притворные сделки и их налоговые последствия.
— Налоговая реконструкция. Новые разъяснения ФНС и Минфина. Сложившийся подход судов.
— Стоит ли попавшемуся на нарушениях налогоплательщику раскрывать реальную подоплеку операций и в какой момент это выгоднее сделать?

3. Запрет формального подхода к налоговому контролю: отсутствие ресурсов, ненадлежащий подписан, «плохой» контрагент – еще не приговор!

4. Поиски виноватого: выявление выгодоприобретателей нарушений. Риски собственника, должностных лиц (в т.ч., главбуха), бухгалтеров - аутсорсеров. Взыскание недоимки с выгодоприобретателя.

5. Методы сбора прямых и косвенных доказательств:
— Исследуемые документы налогоплательщика.
— Осмотры.
— Опросы и допросы сотрудников и руководителя.
— Встречные требования.
— Использование технических идентификаторов для доказывания умысла (IP-адрес, MAC-адрес, номер SIM-карты, номер телефона и т.п.).
— Используемые проверяющими внешние источники данных – открытые и закрытые (информационные системы, банковская информация, результаты оперативно-розыскных мероприятий).

6. Как проявить добросовестность и осмотрительность так, чтобы налоговики поверили?