Куликов А.А. "Итоги года. Подготовка к годовой отчетности. Изменения в налогообложении, бухгалтерском учёте и налоговом законодательстве."

Программа семинара

09:30 – 10:00 – Регистрация участников семинара. Приветственный кофе.
10:00 – 13:00 – Выступление Куликова Алексея Александровича
13:00 – 14:00 – Перерыв (обед в ресторане)
14:00 – 17:00 – Продолжение выступления Куликова Алексея Александровича 

Программа будет дополнена в случае принятия ко дню проведения семинара законов, вносящих изменения и дополнения в ТК РФ, НК РФ и другие законы 

Общие вопросы 

1. Изменения в применении стандартов бухгалтерского учёта:
   1.1.   изменение ФСБУ 25/2018 «Аренда»;
   1.2.   принятие ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»
      -  изменение критериев отнесения к НМА;
      - правила оценки и переоценки НМА;
      - переходные положения и пояснения в бухгалтерской отчётности.
   1.3.   изменение ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения».
2. Последние изменения в сфере валютных операций:
   2.1.   сделки с «дружественными» и «недружественными» нерезидентами;
   2.2.   исключение административной ответственности при неисполнении валютного законодательства из-за действий третьих лиц;
   2.3.   введение возможности осуществления зачётов и цессий по валютным контрактам.
3. Меры государственной поддержки в условиях санкционного давления:
   3.1.   возможность досрочного выкупа лизингового имущества;
   3.2.   субсидирование отдельных видов операций;
   3.3.   продление моратория на плановые проверки бизнеса;
   3.4.   либерализация мер административной ответственности.
4. Введение с 2023 года единого налогового платежа (ЕНП) и единого налогового счёта (ЕНС):
   4.1.   формирование сальдо ЕНС на 01.01.2023 года;
   4.2.   возврат, зачёт, уточнение начислений и реквизитов платежа с 01.01.2023 года в отношении «старых» сумм;
   4.3.   переходные положения, связанные со взысканием «старых» задолженностей;
   4.4.   введение с 2023 года единого срока уплаты налогов;
   4.5.   уведомление об уплате налога как основной документ для идентификации списания в счёт погашения налогового обязательства;
   4.6.   новые правила зачёта и возврата налоговых платежей;
   4.7.   изменения в процедуре взыскания налоговой задолженности;
   4.8.   новые основания для освобождения от налоговой ответственности.
5. Взаимодействие с налоговыми органами:
   5.1.   глубина выездной налоговой проверки;
   5.2.   сроки выездной налоговой проверки и их нарушение;
   5.3.   одновременное применение к виновному лицу мер налоговой и административной ответственности.

НДС

1. Изменения по НДС:
   1.1.   введение с 01.10.2022 года обязанности налогового агента по НДС в отношении электронных услуг, приобретаемых у иностранных лиц;
   1.2.   корректировка с 01.01.2023 года сроков декларирования и уплаты НДС;
2. вопросы формирования налоговой базы по НДС:
   2.1.   недостача и пересортица приравнивается к безвозмездной передаче (практика ВС РФ);
   2.2.   признание расчётов в рамках возмещения убытков объектом обложения НДС;
   2.3.   выполнение СМР для собственного потребления: возникновения объекта обложения НДС и права на налоговый вычет;
   2.4.   соглашения о сотрудничестве (взаимодействии): «скрытая» форма реализации.
3. вопросы применения налоговых вычетов:
   3.1.   при изначальном использовании товаров (работ, услуг) для необлагаемых операций при изменении цели назначения конечного продукта;
   3.2.   применение налоговых вычетов по реализации товаров (работ, услуг) в регионы, в которых проходит СВО;
   3.3.   документальное подтверждение права на налоговый вычет.  

Налог на прибыль 

1. Изменения по налогу на прибыль:
   1.1.   расширение сферы применения пониженной ставки ИТ-компаний, а также иных преференций по налогу на прибыль;
   1.2.   изменения с 01.01.2023 года сроков декларирования и уплаты налога на прибыль в связи с введение ЕНП;
2. Отдельные вопросы формирования доходов:
   2.1.   получение имущества в результате проведения операций с аффилированными лицами;
   2.2.   заёмные операции: аффилированность сторон договора, осведомлённость относительно платежёспособности сторон, целесообразность сделки;
   2.3.   пересмотр внешнеэкономических сделок в целях ухода от особого порядка формирования курсовых разниц;
3. Отдельные вопросы формирования расходов:
   3.1.   документальное подтверждение и экономическое обоснование расходов в контексте управленческих и производственных процессов в организации;
   3.2.   надлежащая квалификация расходов в зависимости от цели и характера таковых: прямые или косвенные, нормируемые или ненормируемые;
   3.3.   вопросы признания отдельных расходов. 

Зарплатные налоги 

1. Объединение с 01.01.2023 года ПФ РФ и ФСС РФ:
   1.1.   новые тарифы страховых взносов;
   1.2.   объединение пониженных тарифов в три группы – основания и условия применения;
   1.3.   изменение состава и формата отчётности по страховым взносам: объединение форм отчётности, отмена СЗМ-М, отмена справки о сумме заработка;
   1.4.   изменение в системе медицинского страхования в отношении иностранных работников;
   1.5.   изменение с 01.01.2023 года порядка формирования отчётности по страховым взносам из-за введения ЕНП;
2. Расширение сферы применения пониженных тарифов для ИТ-компаний.
3. Изменение с 01.01.2023 года порядка формирования отчётности и перечисления НДФЛ:
   3.1.   новая дата признания дохода по заработной плате;
   3.2.   новый период для формирования ЕНП по НДФЛ;
   3.3.   особые правила исполнения обязанности налогового агента по НДФЛ в отношении заработной платы, выплачиваемой в декабре.

Имущественные налоги

1. Разъяснения по уплате транспортного налога в отношении «дорогих» автомобилей при неполном совпадении конкретной комплектации с вариантами Минпромторга России (практика ВС РФ).
2. Изменения с 01.01.2023 года в сроках и порядке декларирования налога на имущество организаций.
3. Отдельные вопросы формирования налоговой базы по налогу на имущество организаций в свете применения стандартов бухгалтерского учёта

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Сертификат ИПБ России и ППБА - 10 часов (членам ИПБ России при условии оплаченных взносов за текущий год). Стоимость сертификата уточняйте при регистрации.